Die Bilanzierung und Bewertung des Vermögens des Domkapitels erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung. Die BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat für den Jahresabschluss des Domkapitels für das Jahr 2016 einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt.
2017 T Euro | 2016 T Euro | |
A. ANLAGEVERMÖGEN | 24.906,9 | 24.629,6 |
I. Immaterielle Vermögensgegenstände | 82,3 | 130,2 |
II. Sachanlagen | 22.658,4 | 22.399,2 |
III. Finanzanlagen | ||
1. Wertpapiere des Anlagevermögens | 2.091,2 | 2.025,2 |
2. Sonstige Ausleihungen | 75,0 | 75,0 |
2166,2 | 2.100,2 | |
B. UMLAUFVERMÖGEN | 1085,6 | 1.584,3 |
I. Vorräte | 253,4 | 276,7 |
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | ||
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 68,1 | 65,9 |
2. Sonstige Vermögensgegenstände | 0,6 | 319,4 |
68,7 | 385,2 | |
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten | 763,5 | 922,4 |
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN | 71,2 | 67,5 |
BILANZSUMME | 26.063,7 | 26.281,4 |
ÜBERSICHT IMMOBILIEN | Buchwert 2017 (TEuro) | Buchwert 2016 /TEuro) |
Dom mit angrenzenden Gebäuden (2 Euro) | 0,0 | 0,0 |
Taufkapelle im Domhof (2 Euro) | 0,0 | 0,0 |
Domsingschule | 3.084,4 | 3,236,9 |
Domschatzkammer | 519,3 | 382,3 |
Bischofshaus | 2.345,8 | 522,6 |
3 selbst genutzte Verwaltungsgebäude | 1.672,0 | 1.708,2 |
15 Wohnhäuser | 6.396,2 | 6.584,3 |
1 vermietete Eigentumswohnung | 131,3 | 133,0 |
28 Erbpachtgrundstücke (ca. 17.300m²) Grundschtücksfläche | 3.961,9 | 3.961,9 |
26 verpachtete landwirtschaftliche Flächen (110 ha) | 4.187,9 | 4.193,8 |
GESAMT | 22.298,8 | 20.723,0 |
Die Position enthält die aktivierten Herstellungskosten der Website des Domkapitels. Diese wurde im Jahr 2015 mit modernsten Funktionen, unter anderem einem virtuellen Rundflug im Dom, vollständig neu erstellt und ging 2016 online.
Das Sachanlagevermögen umfasst 20 Immobilienobjekte sowie landwirtschaftliche Flächen und in Erbpacht vergebene Grundstücke. Die Bewertung erfolgt nach den gleichen Verfahren wie beim Bistum Aachen. Der Dom ist mit einem Buchwert von 2 Euro (Gebäude und Grundstück) enthalten.
Der Anstieg des Sachanlagevermögens resultiert im Wesentlichen aus der Fertigstellung des modernisierten Bischofshauses.
Bei den Wertpapieren des Anlagevermögens handelt es sich ausschließlich um festverzinsliche Wertpapiere und Spareinlagen bei verschiedenen Banken und Sparkassen. Unter den sonstigen Ausleihungen sind Genossenschaftsanteile der Pax-Bank Aachen ausgewiesen. Von beiden Positionen wird jeweils ein kleiner Anteil treuhänderisch für die Europäische Stiftung Aachener Dom gehalten.
Die Vorräte umfassen Warenbestände, beispielsweise Poster, Postkarten, Bücher und Geschenkartikel. Hinzu kommen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Forderungen aus Zins- und Erstattungsansprüchen. Der Kassenbestand dient zur Sicherung der laufenden Liquidität des Domkapitels.
Bei den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um Gehaltsvorauszahlungen für Januar 2018.
2017 T Euro | 2016 T Euro | |
A. EIGENKAPITAL | 21.726,5 | 22.319,1 |
I. Zweckkapital | 24.397,9 | 24.392,9 |
II. Rücklagen und Fonds | 33,7 | 33,7 |
III. Bilanzgewinn/Bilanzverlust | -2.705,1 | -2.112,4 |
B. SONDERPOSTEN | 1.092,5 | 850,0 |
C. RÜCKSTELLUNGEN | 763,7 | 809,0 |
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen | 652,4 | 578,2 |
2. Sonstige Rückstellungen | 111,4 | 230,8 |
D. VERBINDLICHKEITEN | 2.410,9 | 2.243,2 |
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 2.201,0 | 1.735,1 |
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 193,1 | 493,5 |
3. Sonstige Verbindlichkeiten | 16,9 | 14,6 |
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN | 70,0 | 60,0 |
BILANZSUMME | 26.063,7 | 26.281,4 |
Das Eigenkapital des Domkapitels besteht im Wesentlichen aus dem Zweckkapital. Hinzu kommen Rücklagen, die ausschließlich der Europäischen Stiftung Aachener Dom zuzurechnen sind. Geschmälert wird das Eigenkapital durch den vorgetragenen Bilanzverlust. Die Eigenkapitalquote beträgt 83,4 Prozent.
Als Sonderposten wird ein Zuschuss des Bistums Aachen für die Sanierung und Erweiterung des Bischofshauses ausgewiesen
Zum Bilanzstichtag wird eine Altersversorgungsrückstellung von rund 0,7 Mio. Euro ausgewiesen. Die Ermittlung erfolgte auf Basis der Heubeck-Richttafeln 2005 G mit einem Rechnungszinsfuß von 3,68 Prozent (Vorjahr: 4,31 Prozent).
Sonstige Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Altersteilzeit, Urlaub und Überstunden.
Bei den Verbindlichkeiten handelt es sich im Wesentlichen um Kredite für Renovierungs- und Modernisierungsprojekte. Der Anstieg resultiert aus neuen Modernisierungsprojekten.
Bei den passiven Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um die Vorauszahlung der Zuschüsse für Januar 2018 von der Bezirksregierung Köln für die Domsingschule.
2017 T Euro | 2016 T Euro | |
ERTRÄGE | 5.083,5 | 5.453,3 |
Kollekten und Spenden | 800,0 | 720,3 |
Zuwendungen der öffentlichen Hand und Dritter | 2.487,7 | 2.736,6 |
Erträge aus wirtschaftlichen Tätigkeiten | 1.718,1 | 1.834,5 |
Sonstige betriebliche Erträge | 77,8 | 161,8 |
AUFWENDUNGEN | 5.629,7 | 6.380,9 |
Zuwendungen und Umlagen an kirchliche Einrichtungen | 0,1 | 0,0 |
Materialaufwand | 740,2 | 913,5 |
Personalaufwand | 2.689,6 | 2.570,1 |
Abschreibungen | 567,4 | 526,7 |
Sonstige betriebliche Aufwendungen | 1.632,4 | 2.370,6 |
BETRIEBSERGEBNIS | -546,2 | -927,6 |
FINANZERGEBNIS | -46,4 | -36,8 |
Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens | 54,2 | 52,6 |
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 0,0 | 0,3 |
Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens | 0,8 | 5,2 |
Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 99,9 | 84,5 |
JAHRESÜBERSCHUSS / JAHRESFEHLBTRAG | -592,6 | -964,4 |
Bilanzgewinn/Bilanzverlust Vorjahr | -2.112,4 | -1.148,1 |
Entnahme aus Rücklagen | 0,0 | 0,0 |
Einstellung in die Rücklagen | 0,0 | 0,0 |
BILANZGEWINN / BILANZVERLUST | -2.705,1 | -2.112,4 |
Das Domkapitel erzielt Erträge aus Spenden, Zuschüssen und eigenen Tätigkeiten.
Spenden, Kollekten und Nachlässe beliefen sich im Berichtsjahr auf rund 0,8 Mio. Euro.
Zuschüsse machen rund die Hälfte der Erträge aus. Davon stammen 0,8 Mio. Euro bzw. rund 33 Prozent aus Zuschüssen des Landes für den Betrieb der Domsingschule. Das Bistum trägt rund 46 Prozent der Zuschüsse bei und unterstützt mit Zuweisungen von insgesamt rund 1,1 Mio. Euro für laufende Aufwendungen und Instandhaltungsmaßnahmen. Zuschüsse von Dritten beliefen sich 2017 auf rund 0,5 Mio. Euro. Dabei handelt es sich vor allem um Mittel des Karlsvereins Dombauverein Aachen für den Erhalt des Doms.
Zu den Erträgen aus wirtschaftlichen Tätigkeiten gehören Erträge aus Veranstaltungen, Elternbeiträge für Lehrmittel sowie Erträge aus Vermietung und Verpachtung. Sonstige Erträge stammen vor allem aus der Auflösung von Sonderposten, der Veräußerung von Sachanlagen und Zuschreibungen auf Finanzanlagen. Der Rückgang gegenüber dem Vorjahr resultiert aus einem periodenfremden Ertrag im Jahr 2016.
Bei den Aufwendungen dominieren die Personalkosten mit einem Anteil von fast 50 Prozent. 2017 beschäftigte das Domkapitel 81 angestellte und 11 beamtete Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Hinzu kommen Führerinnen und Führer für Dom und Schatzkammer auf Honorarbasis. Der Personalaufwand stieg gegenüber dem Vorjahr um 4,6 Prozent.
Die Aufwandsposition „Materialaufwand“ bezieht sich auf Lehr- und Unterrichtsmaterial, Schülerfahrtkosten sowie weitere Honorare und Spesen. Der Rückgang gegenüber dem Vorjahr resultiert aus geringeren Aufwendungen für die Chorarbeit.
Rund 31 Prozent der Aufwendungen entfielen auf Instandhaltungsmaßnahmen und die laufende Bewirtschaftung (Heizung, Strom, Reinigung) sowie Verwaltung und Kommunikation, die unter der Position „Sonstige betriebliche Aufwendungen“ erfasst sind. Da 2017 deutlich weniger Aufwand für die Gebäudeerhaltung anfiel, ging diese Aufwandsposition gegenüber dem Vorjahr um 31,1 Prozent zurück.
Insgesamt fiel der Rückgang der Aufwendungen mit 11,8 Prozent stärker aus als der Rückgang der Erträge in Höhe von 6,8 Prozent. Dies führte zu einem Rückgang des Jahresfehlbetrages um 38,5 Prozent auf 0,6 Mio. Euro.
Die im vorliegenden Finanzbericht des Domkapitels dargestellten Informationen sind umfassender und ausführlicher, als dies im formellen Jahresabschluss notwendig ist. Damit wird eine bessere Verständlichkeit des Zahlenwerks erreicht. Über Detaildarstellungen zu einzelnen Positionen wird überdies eine größere inhaltliche Nachvollziehbarkeit ermöglicht.
Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter des Domkapitels Aachen. Dieser in der formellen und aggregierten Form nach den Vorgaben des Handelsgesetzbuches erstellte Jahresabschluss wurde zur Prüfung vorgelegt.
Die BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat den Jahresabschluss des Domkapitels Aachen Körperschaft des öffentlichen Rechts für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017 geprüft. Im Bestätigungsvermerk zum Jahresabschluss des Domkapitels Aachen – bestehend aus Bilanz, Gewinn-und-Verlust-Rechnung und Anhang – wurden folgende Feststellungen getroffen:
Mit Datum vom 28. August 2018 hat die BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft dem Domkapitel Aachen Körperschaft des öffentlichen Rechts für den Jahresabschluss 2017 einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt.